Бухгалтерский учет и налогообложение (680ч)

• Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, бухгалтерском учете, социальном и медицинском страховании, пенсионном обеспечении. Налоговый Кодекс, изменения в налоговом учете.  Гражданское, таможенное, трудовое, валютное, бюджетное законодательство Российской Федерации, Федеральный закон № 402 ФЗ.
• Законодательство Российской Федерации, регулирующее административную и уголовную ответственность за нарушения в сфере уплаты налогов и сборов.
• Налоговый учет. Налоговое планирование. Налоговый учет. Исчисление налогов, ставки налогов. Налоговые расчеты, декларации. Составление налоговых расчетов и деклараций.
• Внутренние организационно - распорядительные документы, регламентирующие ведение налогового учета.
• Единый налоговый счет. Единый налоговый платеж, оплата платежа.  Справка о наличии сальдо на ЕНС. Возврат переплат.
• Судебная практика по налогообложению

Практические занятия: Исчисление налоговых платежей. Налоговые расчеты. Предоставление налоговых деклараций. ЕНС. Уплата платежей.

Общее количество заданий: 3 (к модулю блок заданий)

• ФСБУ 6/2020, 25/2018, 26/2020. Налоговый кодекс РФ, Федеральный закон № 402 ФЗ, Стандарты бухгалтерского учета. Внеоборотные активы. Состав внеоборотных активов (нематериальные активы, результаты исследований и разработок, нематериальные поисковые активы, основные средства, доходные вложение в материальные ценности, финансовые вложения, отложенные налоговые активы).
• Счет учета внеоборотных активов. Синтетический и аналитический учет внеоборотных активов. Формирование первоначальной стоимости внеоборотных активов. Дополнительные расходы. Принятие к учету внеоборотных активов. Выбытие внеоборотных активов. Списание внеоборотных активов. Бухгалтерские проводки, отражающие движение внеоборотных активов.
• Отражение внеоборотных активов в балансе. Состав раздела 1 формы «Бухгалтерский баланс».

Практические занятия: Исчисление первоначальной стоимости внеоборотных активов. Дополнительные расходы. Принятие к учету внеоборотных активов. Выбытие внеоборотных активов. Списание внеоборотных активов. Бухгалтерские проводки, отражающие движение внеоборотных активов.

Общее количество заданий: 3 (к модулю блок заданий)

• Налоговый кодекс РФ, Федеральный закон № 402 ФЗ, Стандарты бухгалтерского учета.
• Готовая продукция - конечный результат производственного цикла, активы, законченные обработкой (комплектацией), технические и качественные характеристики которых соответствуют условиям договора. Счета учета производственных запасов и готовой продукции. Синтетический и аналитический учет. Специфика учета.
• Учет готовой продукции. Бухгалтерский учет готовой продукции и товаров. Документооборот по готовой продукции и запасам. Учет реализации готовой продукции.
• Бухгалтерский учет производственных запасов. Себестоимость запасов, готовой продукции.
•  Инвентаризация запасов и готовой продукции. Отражение результатов инвентаризации: излишки, недостачи. Списание.

Практические занятия: Исчисление себестоимости запасов, готовой продукции. Отражение движения запасов и готовой продукции бухгалтерскими проводками. Отражение результатов инвентаризации: излишки, недостачи. Списание. Оприходование.

Общее количество заданий: 3 (к модулю блок заданий)

• Налоговый кодекс РФ, Федеральный закон № 402 ФЗ, Стандарты бухгалтерского учета. основы налогообложения в России. Нормативно-правовое регулирование операций с денежными средствами. Основные нормативные документы Центрального банка России. Правила организации и ведения операций с денежными средствами. Форма безналичных расчетов и платежей.
• Документальное оформление операций с денежными средствами. Первичные кассовые документы. Порядок оформления и ведения кассовой книги. Платежные документы при осуществлении безналичных расчетов и платежей.
• Бухгалтерский учет денежных средств. Бухгалтерский учет наличных денежных средств. Бухгалтерский учет денежных средств на расчетных счетах. Бухгалтерский учет денежных средств на специальных счетах.

Практические занятия: Документальное оформление операций с денежными средствами: наличные и безналичные расчеты. Формирование платежных поручений, кассовых приходных и расходных ордеров. Учет денежных средств в кассе. Формирование кассовой книги. Учет денежных средств на расчетном счете.

Общее количество заданий: 1 (к модулю блок заданий)

• Налоговый кодекс РФ, Федеральный закон № 402 ФЗ, Стандарты бухгалтерского учета, Трудовой Кодекс. Расчет с персоналом по оплате труда. Положение об оплате труда. Системы и формы оплаты труда. Начисление заработной платы. Расходы на оплату труда для целей налогообложения. Виды удержаний из заработной платы, НДФЛ, алименты. Удержания по инициативе работодателя, по инициативе работника. Порядок удержания, ограничения удержаний. Выплата зарплаты. Расчет среднего заработка, нормативная база. Отпускные, командировка, социальные пособия, страховые взносы. База для исчисления страховых взносов.  Тарифы страховых взносов. Предельная база. Учет с персоналом по прочим операциям. Расчеты с подотчетными лицами. Расчеты по прочим операциям. Документальное оформление операций. 

Практические занятия: Расчет заработной платы. Расчет удержаний из заработной платы. Расчет среднего заработка сотрудника, исчисление страховых взносов. Расчет с подотчетными лицами. Расчеты с сотрудниками по прочим операциям. 

Общее количество заданий: 1 (к модулю блок заданий) 

• Налоговый кодекс РФ, Федеральный закон № 402 ФЗ, Стандарты бухгалтерского учета. Системы и методы финансового анализа. Сущность финансового анализа, его основные задачи. Основные методы и виды финансового анализа. Анализ финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности предприятия. Сущность и анализ платежеспособности и ликвидности организации. Анализ рентабельности и деловой активности хозяйствующих субъектов. Показатели рентабельности. Количественные показатели деловой активности и их значение. Бюджетирование. Функции бюджетирования.
• Этапы бюджетирования на предприятии. Виды бюджетов и методы их составления. Классификация видов бюджетов предприятия. Фазы бюджетного цикла. Методы разработки бюджетов. Управление денежными потоками. Характеристика денежных потоков по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. Платежный календарь, виды методика составления. Балансировка и синхронизация денежных потоков. Методы расчета оптимального остатка денежных средств.

Практические занятия: Расчет коэффициента текущей ликвидности, коэффициента срочной ликвидности, коэффициента абсолютной ликвидности. Анализ финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности предприятия. Анализ денежных потоков компании. Планирование и оптимизация денежных потоков организации. Анализ рентабельности и деловой активности хозяйствующих субъектов.

Общее количество заданий: 3 (к модулю блок заданий) 

• Налоговый кодекс РФ, Федеральный закон № 402 ФЗ, Стандарты бухгалтерского учета.
• Финансовый результат. Расчет финансового результата. Доходы и расходы организации. Себестоимость. Счета учета. Синтетический и аналитический учет. Расчет прибыли до налогообложения. Расчет чистой прибыли. Финансовый результат в налоговом и бухгалтерском учете.
• Формирование формы «Отчет о финансовых результатах». Проверка показателей по форме. Налог на прибыль в форме. Расчет базовой прибыли (убытка) на акцию.
• Капитал организации. Виды капиталов.  Счета учета. Бухгалтерский учет капитала. Уставный капитал и расчеты с учредителями. Начисление и выплата дивидендов.
• Формирование отчетности. «Отчет об изменениях капитала». Сверка показателей отчета с показателями других форм отчета. 

Практические занятия: Расчет доходов и расходов организации. Расчет себестоимости. Расчет показателей «Отчета о финансовых результатах». Уставный капитал. Формирование проводок, отражающих движения капитала. Дивиденды учредителям. Учет и расчет дивидендов.

Общее количество заданий: 3 (к модулю блок заданий)

Налоговый кодекс РФ, Федеральный закон № 402 ФЗ, Стандарты бухгалтерского учета. Основные задачи и направления финансового контроля. Характеристика финансового контроля. Принципы, виды, формы и методы финансового контроля. Основные задачи и направления внутрихозяйственного (корпоративного) контроля.  Организация контрольно-ревизионной работы. Подготовка и планирование проведения ревизии. Подбор контрольные данных. Итоги ревизии. Структура акта ревизии. Содержание выводов и характер предложений, вносимых в акте ревизии финансово-хозяйственной деятельности. Состав и общая характеристика приложений к акту ревизии. Направления ревизионной проверки. Особенности проведения ревизии имущества организации, расчетов организации, расчетов с поставщиками, расчетов с покупателями и заказчиками, расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами, расчетов с персоналом организации и подотчетных сумм ревизии, расчетов с персоналом организации, и подотчетных сумм.

Особенности проведения ревизии денежных средств и бланков строгой отчетности. Инвентаризации денежных средств, находящихся на расчетных счетах в банках, инвентаризации денежных средств, находящихся в пути инвентаризации, бланков строгой отчетности. 

Практические занятия: План ревизии. Ревизии имущества организации, расчетов организации, денежных средств и бланков строгой отчетности. Итоги ревизий. Отражение результатов ревизий бухгалтерскими проводками. 

Общее количество заданий: 3 (к модулю блок заданий)

• Таблицы Excel для бухгалтера — многофункциональный рабочий инструмент, который содержит множество информации для ведения отчетности.  Функции. Сводные таблицы.
• Создание простых и сложных формул.  Автозаполнение формул в таблице Excel. Подсчет календарных дней. Сортировка данных.
• Работа с длинными таблицами. Сопоставление показателей за разные периоды. Поиск показателей, соответствующих условиям. Выбор показателей в пределах лимита.
• Набор горячих клавиш Excel. Использование ссылок. Использование трехмерных ссылок. Использование округлений.

Практические занятия: Формирование простых и сложных таблиц. Создание форм, ссылок. Суммирование столбцов. Формирование макетов таблиц. Работа с текстовыми строками. 

Общее количество заданий: 3 (к модулю блок заданий) 

• Налоговый кодекс РФ, Федеральный закон № 402 ФЗ, Стандарты бухгалтерского учета, Трудовой Кодекс, Стандарты аудита.
• Аудит наличных и безналичных расчетов.
• Аудит расчетов по оплате труда, удержаний из заработной платы. Аудит кассовых операций, операций по расчетному счету, аудит соблюдения трудового законодательства и расчетов по оплате труда. Аудит начисленной зарплаты, удержаний из заработной платы, расчетов с работниками по прочим операциям.
• Аудит неотфактурованных поставок от поставщиков. Аудит правильности постановки на учет основных средств, документального оформления операций с основными средствами, начисления амортизации по объектам основных средств. Аудит затрат на ремонт основных средств, аудит учета арендованных основных средств.
• Аудит налогообложения в операциях с внеоборотными активами. Аудит амортизации нематериальных активов, выбытия нематериальных активов. Типичные ошибки, выявляемые при аудите каждого участка аудиторской проверки, информационная база для аудиторской проверки.

Практикум: Расчет показателей строк баланса, сальдо по кассе на конец текущего дня.  Проверка проводок, отражающих хозяйственные операции организации. Аудит налога на имущество. Аудит отражения операций по депозитам, расчета себестоимости продукции. Аудит расчета выручки, расчета прибыли, чистых активов. Аудит НДС при порциональном учете у организации. 

Общее количество заданий: 3 (к каждому модулю блок заданий) 

• Автоматизация учета. Системы автоматизации бухгалтерского учета.
• Классификация программ. Программы для ведения бухгалтерского, налогового, финансового учета.  Бухгалтерские программы для начисления заработной платы, формирования бухгалтерской зарплатной отчетности. Специализированные программы. 
• 1С «Бухгалтерия предприятия», «Зарплата и управление персоналом, «Управление торговлей», «Камин» - самые распространенные программы.
• Работа организации сразу в нескольких программах. Выгрузка файлов из программы, для предоставления отчетности, пояснений через спец. операторов. Клиент – банк.

Практикум: Изучение программных обеспечений. Настройки программ под учет у организации. Формирование первичной документации. Формирование стандартной и прочей отчетности. Выгрузка отдельных файлов из программ. 

Общее количество заданий: 3 (к каждому модулю блок заданий)

• Программа 1С Бухгалтерия предприятия, общие принципы работы в программе. Основные настройки. Возможности программы. Режимы запуска. Интерфейс.
• Элементы окна. Панель разделов. Внутренние окна программы. Многооконный интерфейс. Режимы использования формы окна. Реквизит типа «дата». Ввод числовых реквизитов. Назначение экранных кнопок формы. Настройки программы. План счетов.
• Ведение учета с использованием системы «1С: Бухгалтерия предприятия». Учет кассовых и банковских операций, расчетов с подотчетными лицами, настройки раздела «Банк и касса», кассовые документы, авансовые отчеты, платежные поручение, банковские выписки.
• Учет основных средств и нематериальных активов,   учет материально-производственных запасов, учет труда и заработной платы, формирование стандартных бухгалтерских отчетов, формирование бухгалтерской (финансовой) отчетности, регламентированная отчетность, закрытие месяца в 1С «Бухгалтерия предприятия».

Практикум: Внесение сведений об организации. Прием сотрудников. Формирование кассовых ПКО и РКО, авансовых отчетов, первичных документов по приобретению и реализации продукции, товаров и услуг. Формирование книги покупок, книги продаж. Формирование стандартной отчетности. 

Общее количество заданий: 3 (к каждому модулю блок заданий)

• Налоговый кодекс РФ, Федеральный закон № 402 ФЗ, Стандарты бухгалтерского учета, Трудовой Кодекс.
• Первоначальные настройки программы «1С: Зарплата и управление персонала. Настройка начислений, удержаний. Настройка отсутствий сотрудников. Простейшие операции при работе с формами в «1С: Зарплата и управление персоналом». Формирование структуры предприятия и штатного расписания. График работы сотрудников.
• Оформление приема на работу и кадровых перемещений. Начисление заработной платы, расчет отпускных, расчеты по больничным счетам, расчет отклонений от стандартного расчета. Выплата заработной платы. Формирование отчетов, формирование справок. Подготовка документов к печати. Печатная форма, реестр документов, исправление текста в печатной форме документа, изменение оформления документа, установка параметров печати.

Практикум: Внесение сведений об организации. Прием сотрудников. Формирования штатного расписания. График работы.  Расчет начислений заработной платы и удержаний в программе ЗУП. Формирование ведомости для выплаты зарплаты из кассы. Формирование платежных поручений. Формирование стандартной отчетности, отчетности по заработной плате. 

Общее количество заданий: 3 (к каждому модулю блок заданий) 

• Электронный документооборот в сфере трудовых отношений. Письмо Минтруда РФ от 01.02.2023 N 14 6/ООГ 728 «О ведении электронного документооборота». Письмо Минтруда РФ от 24.11.2022 N 14 6/ООГ 7321, Трудовой Кодекс, Налоговый Кодекс.
• График документооборота в организациях. Формирование графика. Виды документов. Виды приказов.
• Программа «1С Электронный документооборот». Регистрация в сервисе. Настройка ЭДО. Формирование документов в программе. Обмен электронными документами. Способы обмена. Получение и отправка документов. ЭЦП. Выгрузка электронных документов в файл. Электронный документооборот в сфере трудовых отношений. 
• Правовые основы электронного документооборота. Нормативно — правовая база для обмена электронными документами. Преимущества ЭДО. 

Практикум: График документооборота. Приказы. Регистрация. Настройка в системе. Приглашение контрагенту. Отправка и получение документов в ЭДО. 

Общее количество заданий: 3 (к каждому модулю блок заданий)